Intensywne kontrole urzędów skarbowych. Wymagany jest ten dokument. Inaczej twoje konto może zostać zamrożone

Urzędy skarbowe rozpoczęły intensywne kontrole. Nieprawidłowe udokumentowanie choćby zwykłej pomocy finansowej od rodziców może skutkować utratą zwolnienia podatkowego, wysokimi odsetkami, a choćby zablokowaniem konta bankowego.

Fot. Shutterstock / Warszawa w Pigułce

Transakcje związane z zakupem nieruchomości oraz spłatą kredytów są coraz częściej obiektem szczegółowych kontroli skarbowych. Urzędy analizują źródła finansowania takich działań, sprawdzając, czy środki pochodzą z legalnych źródeł i zostały przekazane zgodnie z obowiązującymi przepisami. Przykładem jest sytuacja mieszkanki Warszawy, która utraciła prawo do zwolnienia podatkowego po tym, jak ojciec przekazał jej gotówkę na zakup mieszkania, zamiast dokonać przelewu bankowego.

Limity darowizn wolnych od podatku

Przepisy jasno określają kwoty, które można przekazać jako darowiznę bez obowiązku zapłaty podatku. Limity te wynoszą:

• 36 120 zł – dla najbliższej rodziny, np. rodziców, dzieci, małżonków,
• 27 090 zł – dla dalszych krewnych, np. wujków, ciotek, kuzynów,
• 5 733 zł – dla osób niespokrewnionych.

Warto pamiętać, iż limity te dotyczą okresu pięciu lat i nie odnawiają się co roku.

Surowe konsekwencje za nieprawidłowości

Naruszenie przepisów związanych z darowiznami wiąże się z poważnymi konsekwencjami finansowymi. Wśród najczęstszych sankcji znajdują się:

• Podatek w wysokości do 20% wartości darowizny,
• Odsetki za zwłokę, naliczane od dnia, w którym należało uiścić podatek,
• Możliwość zablokowania środków na koncie do czasu wyjaśnienia ich pochodzenia.

Jak bezpiecznie przekazywać darowizny?

Aby uniknąć problemów z urzędem skarbowym, warto przestrzegać kilku zasad:

1. Przelew bankowy zamiast gotówki – przekazywanie pieniędzy w gotówce może być uznane za niedozwolone, jeżeli nie zostanie odpowiednio udokumentowane.
2. Prawidłowy opis przelewu – w tytule należy wskazać, iż to darowizna, oraz podać dane obdarowanego (np. „Darowizna dla syna Jana Kowalskiego”).
3. Umowa darowizny – przy większych kwotach zaleca się sporządzenie pisemnej umowy, co może ułatwić udokumentowanie transakcji.
4. Zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego – w przypadku darowizn przekraczających limity lub gdy chcemy skorzystać ze zwolnienia podatkowego dla najbliższej rodziny, należy zgłosić darowiznę w ciągu 6 miesięcy.

Dlaczego opis przelewu ma znaczenie?

Samo przekazanie środków przelewem nie wystarczy, jeżeli nie zadbamy o odpowiedni opis transakcji. Brak precyzyjnych informacji w tytule przelewu może skutkować problemami podczas kontroli skarbowej. W przypadku wątpliwości fiskus ma prawo wstrzymać dostęp do środków na koncie aż do wyjaśnienia sytuacji.

Zgłoszenie do urzędu skarbowego

Darowizny przekraczające ustawowe limity wymagają zgłoszenia do urzędu skarbowego, jeżeli obdarowany chce skorzystać ze zwolnienia podatkowego. Na dopełnienie tej formalności podatnicy mają 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny. W przeciwnym razie mogą zostać obciążeni podatkiem oraz dodatkowymi odsetkami.

Kluczowa rola edukacji prawnej

Eksperci podkreślają, iż znajomość przepisów jest niezbędna, aby uniknąć konsekwencji finansowych. Fiskus coraz częściej korzysta z zaawansowanych narzędzi do monitorowania przepływu środków, dlatego przestrzeganie formalności przy darowiznach i transakcjach staje się kluczowe. Dzięki odpowiedniemu przygotowaniu można uniknąć nieprzyjemnych sytuacji i skorzystać z dostępnych ulg w pełni legalnie.