Rozliczając podatek dochodowy za 2024 rok, warto skorzystać z dostępnych ulg i odliczeń, które mogą znacząco obniżyć należny podatek lub zwiększyć kwotę zwrotu. Sprawdź, na co warto zwrócić uwagę.
Ulgi podatkowe
Ulga na dziecko (ulga prorodzinna)
Ulga prorodzinna, znana również jako ulga na dziecko, to jedno z najpopularniejszych odliczeń podatkowych, które ma na celu wsparcie rodzin wychowujących dzieci. Wysokość ulgi uzależniona jest od liczby dzieci, które są na utrzymaniu podatnika. Im więcej dzieci, tym wyższa kwota ulgi, co przekłada się na obniżenie podatku dochodowego.
W przypadku rodzin wychowujących jedno dziecko, ulga wynosi 1 112,04 zł rocznie. Dla dwóch dzieci jest to już 2 224,08 zł, a w przypadku trójki dzieci kwota ulgi wzrasta do 4 224,12 zł. Rodziny wychowujące czworo i więcej dzieci mogą liczyć na najwyższą ulgę w wysokości 6 924,12 zł rocznie.
Ulga prorodzinna jest dostępna nie tylko dla rodziców, ale również dla opiekunów prawnych dzieci. Dodatkowo, w przypadku dzieci, które ukończyły 18. rok życia, ulga przez cały czas przysługuje, jeżeli dziecko kontynuuje naukę (np. na studiach) i nie osiąga dochodów przekraczających określoną kwotę.
Ulga dla rodzin 4+
Ulga dla rodzin 4+ to forma wsparcia skierowana do osób wychowujących co najmniej czworo dzieci. Jej celem jest zmniejszenie obciążenia podatkowego rodzin wielodzietnych, które często borykają się z wyższymi kosztami związanymi z utrzymaniem dzieci. Rodziny z czwórką i większą liczbą dzieci mogą skorzystać z podwyższonej kwoty wolnej od podatku. W praktyce oznacza to, iż dochody osiągnięte przez takich podatników są częściowo zwolnione z opodatkowania, co obniża ich należny podatek dochodowy.
Dla rodzin wychowujących co najmniej czworo dzieci kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł. To oznacza, iż dochód do tej wysokości nie będzie opodatkowany, a podatek będzie naliczany dopiero od nadwyżki ponad tę kwotę.
Ulga na internet
Możliwość odliczenia wydatków na użytkowanie sieci internetowej do kwoty 760 zł rocznie. Odliczenie dotyczy wydatków na dostęp do internetu, zarówno stacjonarnego, jak i mobilnego.
Ulga termomodernizacyjna
Właściciele domów jednorodzinnych mogą odliczyć wydatki na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych do kwoty 53 000 zł. Odliczenie dotyczy kosztów związanych z poprawą efektywności energetycznej budynku.
Ulga dla młodych
Osoby do 26. roku życia są zwolnione z podatku dochodowego od przychodów ze stosunku pracy oraz umów zlecenia, do kwoty 85 528 zł rocznie. Z ulgi mogą skorzystać osoby, które nie ukończyły 26. roku życia i uzyskują przychody z wymienionych źródeł.
Ulga rehabilitacyjna
Ulga ta jest skierowana do osób z niepełnosprawnościami oraz ich opiekunów. Pozwala na odliczenie wydatków poniesionych na cele rehabilitacyjne oraz na ułatwienie wykonywania czynności życiowych. Ważne jest, aby wydatki te były odpowiednio udokumentowane.
Wspólne rozliczenie małżonków
Wspólne rozliczenie małżonków to ulga podatkowa, która daje możliwość obniżenia wysokości podatku dochodowego przez małżonków. Z tej formy rozliczenia mogą skorzystać pary, które pozostają w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy i nie prowadzą odrębnych rozliczeń podatkowych. Wspólne rozliczenie jest szczególnie korzystne w sytuacjach, gdy jeden z małżonków zarabia znacznie mniej lub nie ma dochodów. Dzięki temu dochody jednego z małżonków, które w normalnym rozliczeniu mogłyby podlegać wyższemu opodatkowaniu, są traktowane na poziomie drugiego małżonka, co może skutkować obniżeniem stawki podatkowej.
Należy jednak pamiętać, iż wspólne rozliczenie nie jest dostępne dla osób, które rozliczają się z dochodów uzyskanych z działalności gospodarczej opodatkowanej na zasadach ogólnych lub ryczałtem. Wspólne rozliczenie jest natomiast możliwe w przypadku dochodów uzyskanych z pracy, umowy zlecenia, a także dochodów z innych źródeł, które są opodatkowane na zasadach ogólnych.
